Die Besteuerung natürlicher Personen in Deutschland unterscheidet sich von ähnlichen Systemen in anderen europäischen Ländern. Einwohner zahlen Steuern auf alle Einkommensquellen, die sie im Gebiet ihres Wohnsitzes bezogen haben. Grundsätzlich wird die Frage der finanziellen Beiträge zur Staatskasse von Arbeitgebern geregelt, die regelmäßig einen bestimmten Prozentsatz des Lohns einbehalten. Neben der Lohnsteuer gibt es aber auch die Einkommensteuer, die von den natürlichen Personen selbst gezahlt wird. Eine Steuererklärung in Deutschland nach einem Jahr wird von jedem Einwohner des Landes abgegeben, der Einkünfte bezieht. Mit seiner Hilfe können Sie einen Teil des gezahlten Geldes an den Staat zurückgeben.
Steuerklassen in Deutschland
Für die Berechnung der Steuern in Deutschland sind speziell Steuerklassen vorgesehen, nach denen die Zahler eingeteilt werden. Es gibt insgesamt 6 Klassen, die je nach Familienstand einer Person zugeordnet werden können. Zugehörigkeit zu der einen oder anderen Kategorie kann eine Person mit bestimmten finanziellen Vorteilen rechnen oder den vollen Betrag zahlen.
Die Steuerklassen verteilen sich wie folgt:
Ich - Einsame, geschiedene, kinderlose Personen.
II - Alleinerziehende. Diese Personen haben die Möglichkeit, Kindergeld zu beziehen.
III, V - Ehepaare. Bei unterschiedlichen Einkommen und auch wenn nur ein Familienmitglied erwerbstätig ist, können Bürger mit einer doppelten Leistung rechnen (8354 Euro pro Person).
IV - Ehepaare mit gleichem Einkommen.
VI - Personen, die in mehreren Berufen beschäftigt sind. In diesem Fall wird ein Arbeitsplatz in den Klassen I bis V und der zweite in der Klasse VI ohne Leistungen besteuert.
Die Besteuerung natürlicher Personen in Deutschland beschränkt sich nicht nur auf eine Gehaltseinziehung. Einwohner des Landes sind verpflichtet, auf jedes erhaltene Einkommen staatliche Gebühren zu zahlen.
Diese beinhalten:
- Einkünfte aus einer gewinnbringenden Tätigkeit;
- Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien oder Grundstücken;
- Einkünfte aus Nebentätigkeit (Wirtschaftsprüfer, Übersetzer, Finanzberater);
- Erträge aus Einlagen und verfügbarem Kapital.
Auch in Deutschland gibt es weitere Steuern, die für natürliche Personen obligatorisch sind:
- zum Erwerb von Grundstücken,
- Land,
- für Immobilien,
- Kirche,
- für das Erbe,
- im Auto.
Weitere Informationen finden Sie im Artikel "Steuern in Deutschland".
Praktische Anwendung der Steuererklärung
Personen, die länger als 6 Monate in Deutschland leben, können eine Einkommensteuererklärung abgeben. Einwohner, die der 3., 4., 5. und 6. Steuerklasse angehören, müssen dieses Dokument unbedingt einreichen. Für die Klassen 1 und 2 gibt es Ausnahmen.
Tatsächlich füllen fast alle Deutschen Steuererklärungen aus, weil es für sie von Vorteil ist: Im Gegensatz zu anderen Ländern können Sie in Deutschland mit der Einkommens- und Ausgabenerklärung den Löwenanteil der für das Jahr gezahlten Steuern zurückgeben.
Bemessungsgrundlage für die Steuer ist das im Laufe des Jahres erzielte Einkommen einer natürlichen Person. Für die Berechnung werden alle Bareinnahmen des Arbeitnehmers sowohl am Hauptarbeitsplatz als auch am Nebenarbeitsplatz sowie die Überträge herangezogen.
Gesetzlich abzugsfähige Kosten werden vom Einkommensteil abgezogen. Der sich daraus ergebende Betrag des Nettoeinkommens wird besteuert. Durch das Ausfüllen des Hauptfinanzdokuments können Sie alle Kosten angeben, die vom Staat erstattet werden.
Erklärung ausfüllen: So bekommen Sie Steuern zurück
Die Steuererklärung umfasst das Hauptformular (Mantelbogen) und die Beilagen (Anlagen). Jede Beilage hat eine Buchstabenbezeichnung:
- der Buchstabe N wird für Mitarbeiterformulare verwendet;
- Informationen über Kinder werden in das mit K gekennzeichnete Formular eingegeben;
- die KSO-Ergänzung wird von Personen ausgefüllt, die Immobilien besitzen, Geld sparen und andere materielle Vorteile haben.
Jedes einzelne Thema hat seine eigene Ergänzung.
Die Erklärung enthält persönliche Daten, Adresse, Kontonummer, bestehende Versicherungen sowie alle Kosten zur Reduzierung der Steuerbelastung.
Das deutsche Steuersystem ermöglicht es Ihnen, Verbindlichkeiten erheblich zu reduzieren, indem Sie verschiedene Arten von Ausgaben davon abziehen.
Die im Zusammenhang mit solchen Maßnahmen anfallenden Kosten können abgezogen werden:
- kauf von Vorteilen zur Prüfung der Richtigkeit des Ausfüllens der Erklärung sowie Zahlung für die Dienste eines Steuerberaters;
- Ausbildung auf eigene Kosten in einem anderen Beruf (Abschreibungsbeschränkungen für einen bestimmten Betrag pro Jahr); ...
- Hotelübernachtung für die Studienzeit;
- Kauf von Lehrmaterial - Bücher, Handbücher, Computerprogramme;
- die Beschaffung von Dingen, die für die berufliche Tätigkeit notwendig sind (Kleidung, Schreibwaren, Literatur, Einrichtung eines Homeoffice);
- Fahrt zum Studien- oder Arbeitsort;
- Teilnahme an Wohltätigkeitsveranstaltungen und Vereinen (Wichtig ist, der Erklärung eine Spendenquittung beizufügen);
- Anwerbung Dritter für die Hausarbeit aufgrund von Krankheit oder Alter (über 60 Jahre);
- Pflege älterer oder kranker Angehöriger (ein ärztliches Attest liegt bei, dass ein Angehöriger wirklich pflegebedürftig ist).
Auch unvorhergesehene Aufwendungen für eine Beerdigung, Scheidung, Rechtsstreit, den Erwerb von neuem Eigentum aufgrund des Verlustes alter Eigentums infolge eines Brandes oder Diebstahls können ebenfalls steuerlich abgesetzt werden. Gleichzeitig prüft das Finanzamt aber zunächst die Erstattungsbeträge für die Versicherung, berücksichtigt die Anwesenheit von Kindern und berechnet das Gesamteinkommen. Erst nach allen Berechnungen wird der fällige Betrag zurückerstattet.
Um im nächsten Jahr die im laufenden Jahr einbehaltenen Steuerbeträge zurückerstatten zu können, müssen Sie das ganze Jahr über alle Schecks, Bescheinigungen und Zahlungsbelege sammeln und der Erklärung beifügen.
Es gibt mehrere Möglichkeiten, die Erklärung auszufüllen:
- Hilfe bei einem Steuerberater suchen;
- selbstständig im Internet in einem Sonderprogramm ELSTER oder auf Helferseiten wie https://www.smartsteuer.de;
- persönlich in der Geschäftsstelle des Finanzdienstes auf ausgedruckten Formularen (die Erklärungsformulare können auch von der offiziellen Website der Behörde heruntergeladen werden).
Das ausgefüllte Dokument wird unterschrieben und an das Finanzamt gesendet.
Die Bearbeitung der vom Steueramt erhaltenen Unterlagen dauert in der Regel nicht länger als zwei bis drei Wochen, wonach eine Bestätigung über die Annahme der Arbeitsunterlagen von diesem erfolgt.
Das Ergebnis der Prüfung der Erklärung ist ein Ergebnis, das den Betrag angibt, den Sie zurückerhalten oder zusätzlich zahlen können.
Rechtzeitige Abgabe der Erklärung
Der Verpflichtete ist hierzu bis zum 31. Mai des auf das Berichtsjahr folgenden Jahres verpflichtet. So muss beispielsweise ein Einkommensnachweis für 2021 bis spätestens 31.05. beim Finanzamt eingereicht werden. 2021.
Nimmt der Anmelder einen Steuerberater in Anspruch, der sich um alles kümmert, verlängert sich die Einreichungsfrist bis zum 31. Dezember.
Wenn eine Person nicht verpflichtet ist, dieses Finanzdokument auszufüllen, aber gleichzeitig einen Teil der gezahlten Steuern zurückerstatten möchte, kann sie einen Bericht für die nächsten vier Jahre einreichen.
Strafen für das Unterlassen einer Erklärung
Für Verzögerungen bei der Einreichung von Unterlagen beim Finanzamt haftet der Steuerpflichtige. Bei Nichtabgabe der Erklärung oder verspäteter Erstellung des Gutachtens wird ein Bußgeld von bis zu 10 % des zu entrichtenden Steuerbetrages, höchstens jedoch 25.000 Euro, verhängt.
Abschluss
Wer länger als 6 Monate im Jahr im Land lebt und ein Einkommen bezieht, muss in Deutschland eine Steuererklärung abgeben. Die Zahler werden in Klassen eingeteilt. Die Erklärung wird mit Hilfe von Fachberatern, Helferseiten oder beim Finanzamt ausgefüllt.
Eine ehrliche Einkommenserklärung in Deutschland ermöglicht die Rückgabe eines Teils des ausgegebenen Geldes. Wenn Sie alle Nuancen beim Ausfüllen eines Finanzdokuments kennen, können Sie vom Staat erhebliche finanzielle Erstattungen für Ihre Einkäufe und persönlichen Ausgaben erhalten.
